מוצר החיסכון הוותיק שהינו מקור לחסכונות של מאות אלפי אזרחי ישראל עבר תהפוכות רבים החל מהקמתו כמוצר חסכון הוני לטווח קצר עד בינוני ועד הפיכתו למקור נוסף לכספי הפרישה.
בשנים האחרונות חזרה קופת הגמל לקדמת הבמה עם כניסתו של תיקון 190 לפקודת מס הכנסה אשר גרם לעלייה מאסיבית בהפקדות בקרב גימלאים רבים.
החיסכון בקופת גמל מיועד הן לשכירים והן לעצמאיים ומאפשר ליהנות מיתרונות רבים וביניהם:
- הטבת מס בעת ההפקדה או המשיכה
- ניהול השקעות מקצועי
- מגוון רחב של מסלול השקעה
- אפשרות לחשיפה לנכסים בלתי סחירים
- הלוואות אטרקטיביות (בכפוף לתנאי הקופה)
- ניוד כספים ללא עלות תוך שמירה על מלוא הזכויות שנצברו בקופה
דמי הניהול המקסימליים בקופת הגמל: 1.05% מהצבירה ו4% מההפקדה
קריטריונים אותם נבחן בבחירתנו את קופת גמל
- תמורה לאורך שנים – תשואה בניכוי דמי הניהול
- התאמת הגוף המנהל ומסלול ההשקעות לשנאת אהבת הסיכון של הלקוח
- ניסיון הגוף בדגש על רגעי משבר
- מדדי סיכון – בחינת תשואה ביחס לרמת הסיכון שנלקחת בניהול ההשקעות
- גוף השקעות יציב בעל איתנות פיננסי
- שירות- מדדי שירות המתפרסמים על ידי אגף שוק ההון הביטוח והחיסכון במשרד האוצר
רפורמות מרכזיות בעולם קופות הגמל
תיקון 3
כידוע קופת הגמל עד שנת 2008 הינו מכשיר חסכון פופולארי אשר אפשר לחוסכים בו לבצע משיכה הונית (סכום חד פעמי) במועדים ידועים מראש וזאת לפי מעמד הקופה שכיר/ עצמאי.
משנת 2008 קבע משרד האוצר כי כל הפקדה חדשה לקופת גמל תיסגר לגיל הפרישה ותימשך בדרך של קצבה (תגמולים קצבתיים).
הדבר גרם לירידה חדה בהפקדות לקופות הגמל ועליה בהפקדות לקרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים הקצבתיים.
יחד עם זאת, הוראות החוק מאפשרות לבצע משיכה הונית של אותם תגמולים במס' מקרים למשל:
- בהינתן והעמית הגיע לגיל 60 והינו בעל קצבה מינימלית ממקורות פנסיונים (בשנת 2023– 4,850 ש"ח)
- סכום כל הכספים בכל הקופות לקצבה שברשותו של העמית אינו עולה על סכום הצבירה המזערי שנקבע, 100,771 ש"ח
- העמית אינו מקבל כל קצבה מקופת גמל אחרת (למעט קצבה מקופת גמל שהיא קרן ותיקה או קצבה בהסדר פנסיה תקציבית)
- לאחרונה ניתנה הוראה שניתן גם לבצע משיכה של כספי תגמולים ללא מס ולפני גיל פרישה במידה והסכום בחשבון נמוך מ- 8,000 ש"ח
השינוי הגדול – תיקון 190
כאמור בשנים האחרונות חל שינויי מרכזי שהחזיר את קופות הגמל לקדמת הבמה.
לשינוי אחראי תיקון 190 לפקודת מס הכנסה אשר כולל בתוכו מס' רב של סעיפים ובין היתר מאפשר לבני 60 ומעלה בעלי פנסיה מינימלית להפקיד כספים לקופת גמל וליהנות מיתרונות מיסויים ושמירה על נזילות הכספים.
גימלאי/ת מעל גיל 60 ורוצה לבדוק רלוונטיות להפקדה במסגרת תיקון 190? צרו קשר
מודל תלוי גיל
כחלק מהרצון להתאים את מסלול החסכון לגיל הפורש קבע משרד האוצר כי החל מינואר 2016 כל חוסך שיצטרף לקופת גמל ולא יבחר מסלול השקעה מתמחה ישוייך באופן אוטומטי למודל תלוי גיל.
הראציונאל – התאמת מסלול ההשקעה לגילו של החוסך וטווח ההשקעה
במסגרת המודל יופעל מנגנון אוטומטי אשר יקבע את מסלול ההשקעות המתאים לכל מבוטח על פי גילו של הלקוח, וכן מנגנון העברה אוטומטי אשר יעביר את כספי החיסכון של המבוטח למסלול המתאים לגילו, עם הגיעו לקבוצת הגיל הבאה המתאימה לגילו.
במודל תלוי גיל ארבעה מסלולי השקעה (ככל שצעירים יותר רמת הסיכון גבוהה יותר):
- לבני 50 ומטה
- לבני 50 עד 60
- לבני 60 ומעלה
- מסלול למקבלי קצבה
תקרות הפקדה והטבות מס בהפקדות לקופות גמל לעצמאים לשנת 2023
- הטבת ניכוי (הפחתת ההכנסה החייבת במס) – בשיעור 11% מתקרת הכנסה מזכה (225,600 ש"ח) – 24,816 ש"ח
- הטבת זיכוי (הפחתת סכום המס) – בשיעור 5.5% מתקרת הכנסה מזכה (225,600 ש"ח) – 12,408 ש"ח
תקרת ההפקדה לעצמאי עבור ניצול מרבי של הטבות המס במסגרת קופות הגמל – 41,402 ש"ח